Управление освоенным бюджетом - формулы

Анализ освоенных объемов используется для измерения прогресса проекта по содержанию, расписанию, и базовым значениям бюджета. Он использует именно комбинацию всех базовых значений (базовые значения измерения исполнения). Измерения против базовых значений подсказывают, где произошли отклонения. Многие РМ просто сравнивают факт с планом; но так вы поймете отставания разве что во времени. Анализ освоенного бюджета интегрирует бюджет, время, и выполненную работу (содержание), и может быть использован для прогнозирования факта даты и бюджета завершения проекта. На основе данных анализа добавленной стоимости, удобно строить отчетность для менеджмента.
Рассмотрим основные термины:

1. PV (planned value) - оценочная стоимость работ, запланированных быть сделанными к моменту, то есть плановая ставка умноженная на плановый объем
2. EV (earned value) - освоенный объем, оценочная стоимость фактически исполненных работ, в моменте, то есть плановая ставка умноженная на фактический объем
3. AC (actual cost, total cost) - фактическая стоимость исполненных работ, в моменте, то есть фактическая ставка на фактический объем
4. BAC (budget at completion, cost baseline) - забюджетированная стоимость проекта
5. EAC (estimate at completion) - ожидаемые фактические расходы на проект, прогноз
6. ETC (estimate to complete) - с настоящего момента, оставшиеся ожидаемые расходы на проект, прогноз
7. VAC (variance at completion) - в моменте, сколько мы ожидаем сверх бюджета или ниже бюджета на момент завершения проекта

Формулы анализа освоенных объемов:

1. CV (cost variance) = EV - AC; то есть это разница оценочной стоимости исполненных работ, и их фактической стоимости. Отрицательное значение - превысили бюджет, положительное - не выбрали
2. SV (shedule variance) = EV - PV; то есть разница оценочной стоимости исполненных работ, и запланированного на момент бюджета. Отрицательное значение - отстали, положительное - ушли вперед
3. CPI (cost perfomance index) = EV / AC; это на сколько денег мы получаем работ за каждый потраченный рубль. Более единицы - хорошо, менее единицы - плохо
4. SPI (shedule perfomance index) = EV / PV; это с каким коэффициентом мы спрогресировали против плана. Более единицы - хорошо, менее единицы - плохо
5. EAC (estimate at completion) - в моменте, какой мы ожидаем факт бюджета проекта? Есть много вариантов расчета этого показателя, в зависимости от высказанных предположений. На экзамене могут быть вопросы, какая из формул подходит наиболее; читаем вопрос внимательно, это поможет с ответом. Варианты расчета:
1. AC + ETC снизу-вверх - факт расходов на дату, плюс бюджет от даты до завершения после переоценки. Используется, когда изначальная оценка была сделана очень плохо
2. BAC / CPI - используется, если не было отклонений от показателя BAC (изначального бюджета проекта), или если вы ожидаете, что показатель CPI сохранится на прежнем уровне
3. AC + (BAC - EV) - актуальные затраты на дату, плюс оставшийся бюджет
4. AC + (BAC - EV) / (CPI x SPI) - актуальные затраты на дату, плюс оставшийся бюджет, скорректированный на индексы исполнения. Используем, если есть понимание, что текущие отклонения план-факта останутся в будущем, и что текущие ограничения проекта будут воздействовать на него и в будущем. Например, если CPI менее единицы, но в бюджет мы вписаться обязаны
6. TCPI (to-complete perfomance index) = (BAC - EV) / (BAC - AC) - делим остаток неисполненной работы на остаток непотраченных денег. Отвечает на вопрос: чтобы остаться в бюджете, по какому курсу мы должны делать оставшиеся работы? Более единицы плохо, менее хорошо
7. ETC (estimate to complete) - сколько еще мы потратим на проект? Может определяться как по формуле, так и через переоценку оставшегося объема работ. Формула:
• ETC = EAC - AC - прогноз фактических затрат на проект, минус фактически потраченный бюджет, по состоянию на сегодня
8. VAC (variance at completion) = BAC - EAC - сколько сверх- или недо-бюджета будет по итогам проекта