Учет НДС

Система поддерживает учет по видам деятельности со всеми вариантами налогообложения НДС:

• облагается НДС
• не облагается НДС
• облагается ЕНВД
• облагается НДС по ставке 0%

Вид налогообложения, который будет использоваться в организации, определяется в ее учетной политике:

Тут же задается и порядок определения налогового периода возмещения НДС. Он может быть установлен либо как период "входящего" НДС, либо как период, в котором определено назначение использования поступивших материалов:

Организация может одновременно вести операции как облагаемые, так и не облагаемые НДС. В таком случае, необходимо вести раздельный учет НДС, чтобы иметь возможность применить вычет "входного" налога. Для номенклатурных и постатейных затрат, а также закупок ОС и НМА, раздельный учет реализован по-разному.

В случае номенклатурных затрат, раздельный учет НДС реализуется на основании партионного учета. Каждая партия отслеживается до того момента, покуда не будет включена в себестоимость готовой продукции.

В случае постатейных затрат, вариантов раздельного учета НДС может быть два:

1. НДС относится на вид налогообложения, указанный в документе закупки
2. НДС распределяется пропорционально выручке

Вариант указывается непосредственно в статье расходов:

Вариант раздельного учета НДС при приобретении ОС и НАМ либо явно определяется при принятии к учету, либо указывается пропорциональным к выручке.

***

Вопрос 14.39 экзамена 1С:Профессионал по ERP Управление предприятием 2.0. Порядок определения налогового периода возмещения НДС может быть определен:

1. Налоговый период возникновения "входящего" НДС
2. Налоговый период, в котором было определено назначение использования поступивших материальных ценностей
3. Вариант 1 или 2 в зависимости от настройки системы
4. Вариант 1 или 2 в зависимости от настройки параметров учетной политики организации

Проверено. Верный ответ - четвертый, разбор см. выше.

***

Вопрос 14.42 экзамена 1С:Профессионал по ERP Управление предприятием 2.0. Вариант раздельного ведения учета НДС по косвенным расходам указывается:

1. В настройках системы
2. В настройках параметров учетной политики организации
3. В статьях расходов
4. Вариант 2, 3 (действует с разным приоритетом)

Проверено. Верный ответ - третий, разбор см. выше.

***

Вопрос 14.40 экзамена 1С:Профессионал по ERP Управление предприятием 2.0. Вариант раздельного учета НДС по косвенным расходам указывается в статьях расходов с вариантом распределения:

1. На производственные затраты
2. На направления деятельности
3. На расходы будущих периодов
4. Варианты 1 или 2
5. Варианты 2 или 3
6. Варианты 1 или 2 или 3

Проверено. Верный ответ - четвертый, согласно ответам к тесту.
На деле же более правильный шестой. Рассмотрим статьи с соответствующими видами распределения. На производственные затраты:

на направления деятельности:

на РБП:

***

Вопрос 14.41 экзамена 1С:Профессионал по ERP Управление предприятием 2.0. Какие варианты раздельного ведения учета НДС по расходам определены в системе:

1. Отнесение на выбранный вид налогообложения (указанный в документе закупки)
2. Распределение НДС по видам налогообложения пропорционально выручке (в рамках квартального отчетного периода)
3. Распределение НДС по видам налогообложения пропорционально выручке (в рамках месячного отчетного периода)
4. Варианты 1 или 2
5. Варианты 1 или 3
6. Варианты 1 или 2 или 3

Верный ответ - четвертый. См. выше. Можно либо сослаться на документ закупки, либо распределить НДС пропорционально выручке. Причем в случае расходов распределение будет на основании данных квартального отчетного периода, и только в случае приобретения ОС или НМА в первом или втором месяце квартала - распределение будет на основании данных месяца.

***

Вопрос 14.43 экзамена 1С:Профессионал  по ERP Управление предприятием 2.0. Формирование записей книги покупок по партиям, реализованным по ставке НДС 0%, производится документом "Распределение НДС" и выполняется:

1. Ежемесячно
2. Ежеквартально
3. Ежегодно
4. В зависимости от настроек учетной политики организации

Проверено. Верный ответ - второй. Обратимся к справке:

***

Вопрос 14.44 экзамена 1С:Профессионал по ERP Управление предприятием 2.0. Формирование и корректировка записей книги покупок (книги продаж) на суммы НДС по внеоборотным активам выполняется:

1. Ежемесячно
2. Ежеквартально
3. Ежегодно
4. В зависимости от настроек учетной политики организации

Проверено. Верный ответ - первый. Рассмотрим справку:

***

Вопрос 14.45 экзамена 1С:Профессионал по ERP Управление предприятием 2.0. Смена вида деятельности по учету НДС:

1. Невозможна
2. Должна быть отражена в книге покупок, книге продаж вручную
3. Фиксируется в книге покупок, книге продаж автоматически (по данным первичных документов)

Проверено. Верный ответ - третий. Вид деятельности по налогообложению НДС указывается в первичном документе:

***

Вопрос 14.46 экзамена 1С:Профессионал по ERP Управление предприятием 2.0. Смена вида деятельности по учету НДС может быть отражена в документах:

1. Передачи материальных ценностей в производство
2. Перемещения материальных ценностей между складами
3. Сборки/разборки товаров
4. Варианты 1 или 3
5. Варианты 1 или 2 или 3

Проверено. Верный ответ - пятый. Например: